La querella relata que cuando la AEAT conoció ese año, tras la divulgación de la llamada ‘lista Falciani’, que destacadas personas de distintos ámbitos tenían cuentas con elevados fondos en el banco HSBC de Suiza, optó por enviarles un requerimiento de cumplimiento de obligaciones formales para que en el plazo de 10 días hábiles presentasen declaraciones complementarias por el IRPF y, en su caso, por el impuesto de patrimonio, permitiendo de esta manera que sus posibles delitos fiscales no pudieran ser perseguidos penalmente.
Los querellantes añaden que las instrucciones y pautas de actuación de la AEAT obligaban a abrir el correspondiente procedimiento de comprobación e investigación, a raíz del cual si la Administración entendiese que existían indicios de delito deberían ponerlo en conocimiento de la Fiscalía o de la autoridad judicial.
Descargable:
Auto Sección Primera AP Apertura investigación ‘lista Falciani’
Opinión
